Wie wird das Altersvorsorgedepot besteuert?
Von Philipp Oelmann · Zuletzt geprüft:
Kurz gesagt
In der Ansparphase bleiben Erträge steuerfrei, versteuert werden erst die Auszahlungen im Alter, mit dem dann meist niedrigeren persönlichen Steuersatz.
Was im Depot passiert
Solange Sie einzahlen, zahlen Sie keine Steuern auf Gewinne, Zinsen oder Dividenden im Depot. Auch die Vorabpauschale, die bei normalen Fonds jedes Jahr anfällt, gibt es hier nicht.
Dafür wird im Alter die Auszahlung versteuert, und zwar mit Ihrem persönlichen Steuersatz. Der ist bei den meisten Menschen im Ruhestand niedriger als im Berufsleben.
Was das für Ihre Rechnung bedeutet
Der Steuervorteil liegt vor allem darin, dass das Geld über Jahrzehnte ungeschmälert arbeiten kann. Wie viel Steuer später anfällt, hängt von Ihrer Rente insgesamt ab: gesetzliche Rente, Betriebsrente und Depot zusammen.
Meine Rechner zeigen die Auszahlung deshalb vor Steuern. Ihren Steuersatz in 30 Jahren kennt heute niemand, ich auch nicht.
Was feststeht
- Keine Besteuerung der Erträge in der Ansparphase
- Versteuerung der Auszahlungen im Alter mit dem persönlichen Steuersatz
Annahme & meine Einschätzung
- Dass der Steuersatz im Alter niedriger ist, trifft auf viele zu, aber nicht auf alle. Wer im Alter hohe andere Einkünfte hat, sollte das mitrechnen.
Ihr nächster Schritt
Verwandte Begriffe
- GünstigerprüfungDas Finanzamt prüft automatisch, ob der Sonderausgabenabzug mehr bringt als die Zulage. Ist die Steuerersparnis höher, wird die Differenz erstattet. Das lohnt sich vor allem bei höherem Einkommen.
- VorabpauschaleJährliche Mindestbesteuerung von Fonds in einem normalen Depot. Im Altersvorsorgedepot fällt sie in der Ansparphase nicht an.
- BesteuerungsanteilDer Teil der gesetzlichen Rente, der einkommensteuerpflichtig ist. Er hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab: 84 % bei Rentenbeginn 2026, danach jedes Jahr 0,5 Prozentpunkte mehr bis 100 % ab 2058.
- AuszahlungsplanAuszahlung des angesparten Kapitals in Raten, beim Altersvorsorgedepot mindestens bis zum vollendeten 85. Lebensjahr. Der noch nicht ausgezahlte Teil bleibt investiert.
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Quellen
- BMF-Monatsbericht Januar 2026: Neustart für die private Altersvorsorge
- Handelsblatt: Altersvorsorgedepot und Steuern
Allgemeine Information, keine individuelle Beratung. Grundlage ist das Altersvorsorgereformgesetz; Details können sich durch Verwaltungsvorgaben noch ändern.